Outil gratuit, sans inscription
Plan d’épargne retraite (PER) : combien verser pour payer moins d’impôt
« Jusqu’au plafond », « de quoi descendre d’une tranche » : ces deux conseils donnent deux montants, et aucun ne répond à la vraie question, combien vous restera-t-il à la fin ?
| Pour retomber sous votre tranche | 4 710 € |
|---|---|
| Pour gagner le plus une fois l’argent sorti | 4 700 € |
| Votre plafond de déduction cette année | 4 710 € |
| Ce qu’il vous reste de plafond | 4 710 € |
| Votre tranche après versement | 30,0 % |
Votre plafond de déduction est atteint avant d’avoir pu retomber sous votre tranche : c’est lui qui borne le versement utile, pas le barème.
Barème 2026, lu dans la base de l’application. Votre revenu ne quitte pas votre navigateur : le calcul s’exécute sur votre machine.
Pourquoi deux repères, et pas un
Un versement sur un plan d’épargne retraite se déduit de votre revenu imposable. Il produit donc deux effets qui ne tombent pas au même moment, et qui ne se maximisent pas au même montant.
- L’économie d’impôt, tout de suite. Chaque euro versé vous fait économiser votre taux marginal. Le montant qui maximise cet effet est celui qui vous fait retomber juste sous votre tranche : au-delà, chaque euro n’est plus déduit qu’au taux de la tranche inférieure.
- Le gain net, à la sortie. L’argent placé aura fructifié, et il sera imposé au moment où vous le récupérez. Si votre tranche à la retraite est plus basse qu’aujourd’hui, l’écart vous revient.
Le contre-sens le plus répandu
« À tranche égale, le plan retraite ne sert à rien. » C’est faux, et il a fallu refaire le calcul pour s’en convaincre. Vous placez une somme avant impôt, qui fructifie entière, là où un placement ordinaire ne reçoit que l’effort net une fois l’impôt payé. L’écart de tranche s’ajoute par-dessus quand il existe, mais il n’est pas ce qui fait l’essentiel du gain : c’est le report d’imposition qui paie.
Symétriquement, l’optimum de sortie peut dépasser le seuil de tranche, ce qui semble absurde au premier regard. Au-delà du seuil, chaque euro n’est déduit qu’à 11 % ; mais si vous sortez aussi à 11 %, le taux est neutre et le report continue de rapporter.
Ce que ce calcul ne fait pas
- Il ne connaît pas votre foyer. Le barème est appliqué à votre revenu tel que vous le saisissez. Un couple, des enfants ou une garde alternée changent le quotient familial, donc la tranche.
- Il suppose une sortie en capital : la part versée imposée à la tranche que vous indiquez, les gains au prélèvement forfaitaire unique (31,4 % depuis 2026). Une sortie en rente suit d’autres règles.
- Le rendement est une hypothèse, jamais une promesse. Personne ne connaît le rendement des vingt prochaines années, et un plan retraite peut perdre de la valeur.
- Il ne recommande aucun contrat. Les frais d’un plan varient énormément d’un distributeur à l’autre et peuvent effacer l’avantage fiscal. Radis ne vend rien et ne touche aucune commission.
- L’argent est bloqué jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage prévus par la loi, dont l’achat de la résidence principale. Ce n’est pas une épargne de précaution.
Sources et méthode
- Barème de l’impôt sur le revenu et plafonds de déduction : année 2026, valeurs stockées dans la base de l’application et confrontées au texte officiel par ses suites de contrôle, jamais recopiées dans le code.
- Le plafond de déduction vaut 10 % des revenus d’activité après l’abattement de 10 %, encadré par un plancher et un plafond absolus. Ce qui a déjà été versé cette année le consomme.
- Page écrite et vérifiée en septembre 2026. Elle n’est pas un conseil en investissement.